©2025 ALG Legal
Можно ли использовать жилое помещение для ведения бизнеса?
Legal services for your business in Poland
06.05.2025
Автор: Лидия Рожкова
Использование жилого помещения (в собственности или аренде) позволяет существенно экономить деньги при ведении бизнеса. Кроме того такое использование позволяет отнести определенную стоимость аренды и других расходов на расходы, учитываемые при налогообложении.
Мы подготовили для Вас 5 вопросов о возможности и условиях такого использования.
Мы подготовили для Вас 5 вопросов о возможности и условиях такого использования.
В статье рассмотрим: (кликабельно)
- Можно ли использовать жилое помещение в собственности для бизнеса?
- А если жилое помещение в аренде?
- Какие формальности необходимо соблюсти для использования жилого помещения для бизнеса?
- А что с налогами? Как использование жилого помещения влияет на налоги?
- Можно ли включить расходы на жилье в затраты при ведении бизнеса? И как правильно это сделать?
1
Lidziya Razhkova
Partner ALG Legal, Head of Corporate and Tax Practice
Partner ALG Legal, Head of Corporate and Tax Practice
1. Можно ли использовать жилое помещение в собственности для бизнеса?
В законодательстве Республики Польша нет запрета на использование жилых помещений при ведении бизнес-деятельности.
Поэтому такое использование вполне возможно.
Однако необходимо соблюсти некоторые формальности, предусмотренные законодательством.
В законодательстве Республики Польша нет запрета на использование жилых помещений при ведении бизнес-деятельности.
Поэтому такое использование вполне возможно.
Однако необходимо соблюсти некоторые формальности, предусмотренные законодательством.
2
2. Арендованное жильё: можно ли вести бизнес (JDG) в арендованной квартире?
Ответ: Вести бизнес в арендованной квартире возможно, если арендодатель дал свое письменное согласие на такое ведение.
Письменное согласие может быть отдельным пунктом в договоре либо может быть выдано арендодателем отдельным письмом.
Также условием использования арендованного жилья для ведения предпринимательской деятельности является то, что под бизнес должно быть выделено не более 40% жилого помещения, а само осуществление деятельности не ведет к быстрому износу мебели и оборудования, а также не мешает соседям.
Важно отметить, что арендодатель не может отказать, если соблюдены следующие условия:
То есть например, использовать помещения для работы программистов – вполне допустимо, но организовать в нем производственный цех может потребовать необходимости перевода части помещения из жилого в нежилое.
Ответ: Вести бизнес в арендованной квартире возможно, если арендодатель дал свое письменное согласие на такое ведение.
Письменное согласие может быть отдельным пунктом в договоре либо может быть выдано арендодателем отдельным письмом.
Также условием использования арендованного жилья для ведения предпринимательской деятельности является то, что под бизнес должно быть выделено не более 40% жилого помещения, а само осуществление деятельности не ведет к быстрому износу мебели и оборудования, а также не мешает соседям.
Важно отметить, что арендодатель не может отказать, если соблюдены следующие условия:
- ведение бизнеса не приводит к ускоренному износу мебели или оборудования в квартире,
- бизнес не доставляет неудобств соседям.
- ведение бизнеса не приведет к официальному изменению вида использования помещения (например, с жилого на нежилое).
То есть например, использовать помещения для работы программистов – вполне допустимо, но организовать в нем производственный цех может потребовать необходимости перевода части помещения из жилого в нежилое.
3
3. Какие формальности необходимо соблюсти для использования жилого помещения для бизнеса?
Для того, чтобы зарегистрировать бизнес в жилом помещении необходимо уведомить местные власти, в том числе руководителя администрации жилого комплекса.
В уведомлении указать как используется недвижимость в настоящее время и как это изменится, когда предприниматель будет проводить там работы.
К заявлению об изменении использования части или всех помещений в соответствии со статьей 71 (2) Закона о строительстве должны быть приложены:
Для того, чтобы зарегистрировать бизнес в жилом помещении необходимо уведомить местные власти, в том числе руководителя администрации жилого комплекса.
В уведомлении указать как используется недвижимость в настоящее время и как это изменится, когда предприниматель будет проводить там работы.
К заявлению об изменении использования части или всех помещений в соответствии со статьей 71 (2) Закона о строительстве должны быть приложены:
1. заявление, подтверждающее, что Вы имеете право распоряжаться имуществом;
2. описание и чертеж с указанием местоположения строительного объекта относительно границ участка и других строительных объектов, существующих или строящихся на данном и соседних участках, с обозначением части строительного объекта, в которой предполагается изменение использования;
3. краткое техническое описание с указанием типа и характеристик строительного объекта и его конструкции, вместе с техническими и утилитарными данными, включая величину и распределение нагрузок и, при необходимости, технологические данные;
4. техническая экспертиза, которая будет проведена лицом со строительной квалификацией;
5. другие разрешения, договоренности и заключения, адаптированные к виду деятельности.
2. описание и чертеж с указанием местоположения строительного объекта относительно границ участка и других строительных объектов, существующих или строящихся на данном и соседних участках, с обозначением части строительного объекта, в которой предполагается изменение использования;
3. краткое техническое описание с указанием типа и характеристик строительного объекта и его конструкции, вместе с техническими и утилитарными данными, включая величину и распределение нагрузок и, при необходимости, технологические данные;
4. техническая экспертиза, которая будет проведена лицом со строительной квалификацией;
5. другие разрешения, договоренности и заключения, адаптированные к виду деятельности.
У местного старосты есть 30 дней с момента предоставления Вами документации, чтобы подать возражения, если таковые имеются.
Если к этому времени Вы не получим никакой информации, JDG или компания может быть зарегистрирована в CEIDG или KRS.
Если к этому времени Вы не получим никакой информации, JDG или компания может быть зарегистрирована в CEIDG или KRS.
4
4. А что с налогами? Как использование жилого помещения влияет на налоги?
Также необходимо подать свидетельство об использовании всего или части жилого помещения для ведения бизнеса в налоговые органы по месту нахождения помещения.
Официальное выделение части квартиры для ведения бизнеса необходимо для целей налогообложения, чтобы знать, какая часть расходов (например, на электроэнергию или интернет) может быть включена в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу.
Для этого вам необходимо подать в налоговую инспекцию свидетельство, в котором вы укажете, какая часть недвижимости будет использоваться для ведения бизнеса.
Стоит помнить, что если вы используете для работы одну или несколько комнат целиком, они будут считаться помещениями для ведения бизнеса, что приведет к увеличению налога на недвижимость.
Также может увеличиться налоговая нагрузка, если вы значительно изменяете условия использования помещения.
Так если на 1 кв.м. жилого помещения налог на недвижимость составляет 1 злотый, то для помещения используемого в коммерческих целях такая ставка за 1 кв.м. составит 28,78 злотых.
С другой стороны, если вы просто работаете удаленно и все, что вам нужно для выполнения своих обязанностей, – это стол с компьютером, стул и книжный шкаф для хранения документов компании, и все это расположено в спальне, где вы также спите, то в своей декларации Вы можете указать, что используете, например, только 50 процентов одной комнаты для ведения бизнеса.
Таким образом, если площадь всей квартиры составляет 100 кв. м, спальня - 20 кв. м, а рабочее место занимает 10 кв. м, то деловая часть составляет 10 процентов.
Соответственно в последующем Вы сможете относить 10% арендной платы, оплаты за коммунальные услуги, за электроэнергию на затраты по ведению бизнеса.
Также необходимо подать свидетельство об использовании всего или части жилого помещения для ведения бизнеса в налоговые органы по месту нахождения помещения.
Официальное выделение части квартиры для ведения бизнеса необходимо для целей налогообложения, чтобы знать, какая часть расходов (например, на электроэнергию или интернет) может быть включена в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу.
Для этого вам необходимо подать в налоговую инспекцию свидетельство, в котором вы укажете, какая часть недвижимости будет использоваться для ведения бизнеса.
Стоит помнить, что если вы используете для работы одну или несколько комнат целиком, они будут считаться помещениями для ведения бизнеса, что приведет к увеличению налога на недвижимость.
Также может увеличиться налоговая нагрузка, если вы значительно изменяете условия использования помещения.
Так если на 1 кв.м. жилого помещения налог на недвижимость составляет 1 злотый, то для помещения используемого в коммерческих целях такая ставка за 1 кв.м. составит 28,78 злотых.
С другой стороны, если вы просто работаете удаленно и все, что вам нужно для выполнения своих обязанностей, – это стол с компьютером, стул и книжный шкаф для хранения документов компании, и все это расположено в спальне, где вы также спите, то в своей декларации Вы можете указать, что используете, например, только 50 процентов одной комнаты для ведения бизнеса.
Таким образом, если площадь всей квартиры составляет 100 кв. м, спальня - 20 кв. м, а рабочее место занимает 10 кв. м, то деловая часть составляет 10 процентов.
Соответственно в последующем Вы сможете относить 10% арендной платы, оплаты за коммунальные услуги, за электроэнергию на затраты по ведению бизнеса.
5
5. Можно ли включить расходы на жилье в затраты при ведении бизнеса (JDG)? И как правильно это сделать?
В соответствии с законодательством налогооблагаемые расходы – это расходы, понесенные для получения дохода, сохранения или обеспечения источника дохода, за исключением расходов, которые исключены из состава налогооблагаемых расходов.
Подав свидетельство в налоговую о порядке использования квартиры или другого жилого помещения, определите какую часть расходов на недвижимость вы можете включить в затраты.
Это могут быть такие затраты как:
Регистрация бизнеса в квартире позволяет включить в расходы довольно много статей, что уменьшит сумму уплачиваемого налога.
Расходы, связанные только с бизнесом, могут быть включены полностью, например, оборудование, инструменты, стол, рабочее кресло, шкафы или стеллажи для хранения.
В соответствии с законодательством налогооблагаемые расходы – это расходы, понесенные для получения дохода, сохранения или обеспечения источника дохода, за исключением расходов, которые исключены из состава налогооблагаемых расходов.
Подав свидетельство в налоговую о порядке использования квартиры или другого жилого помещения, определите какую часть расходов на недвижимость вы можете включить в затраты.
Это могут быть такие затраты как:
- аренда квартиры,
- процентная часть оплаты за ипотеку,
- коммунальные платежи (вода, электричество, газ, вывоз мусора),
- ремонт квартиры,
- кондиционер,
- страхование недвижимости или ответственности перед третьими лицами.
Регистрация бизнеса в квартире позволяет включить в расходы довольно много статей, что уменьшит сумму уплачиваемого налога.
Расходы, связанные только с бизнесом, могут быть включены полностью, например, оборудование, инструменты, стол, рабочее кресло, шкафы или стеллажи для хранения.
Юристы ALG Legal готовы разобраться в Вашем кейсе, проконсультировать и обеспечить грамотное оформление всех юридических нюансов, обеспечивая полное соответствие с законом.
Разъяснения предоставлены партнером ALG Legal и руководителем налоговой практики – Лидией Рожковой.
Разъяснения предоставлены партнером ALG Legal и руководителем налоговой практики – Лидией Рожковой.
Чем мы можем Вам помочь?
Если у Вас есть отдельные кейсы для рассмотрения или вопросы относительно оформления налоговых интерпретаций – вы можете связаться с юристом посредством telegram или оставив заявку на сайте. Мы изучим Вашу ситуацию и поможем найти лучший вариант решения.
Юридическая и бухгалтерская фирма ALG Legal предоставляет консультации по юридическим вопросам, сопровождает процессы, а также подготовит необходимые документы в органы для минимизации налоговых рисков своего клиента.
Юридическая и бухгалтерская фирма ALG Legal предоставляет консультации по юридическим вопросам, сопровождает процессы, а также подготовит необходимые документы в органы для минимизации налоговых рисков своего клиента.
+48 572 444 202
info@algl.legal
Контакты
Lidiya Rozhkova
Partner ALG Legal
Partner ALG Legal
Подписывайтесь на наш канал в Telegram!
Здесь вы найдете полезную информацию о юридических и бухгалтерских аспектах ведения бизнеса в Польше
